爱奇小说网

九银行转帐结算（第1页）

九、银行转帐结算

通过银行帐户划转存款而结清货币收付的信用行为，称为转帐结算。这里的“帐”，指的是各单位在银行开定的存款帐户。银行接受客户委托代收代付，即从付款单位存款帐户划出款项，转入收款单位存款帐户，以此完成经济单位之间债权债务的清算或资金的调拨。由于转帐结算不动用现金，所以又称为非现金结算。

□银行转帐结算原则每一笔转帐结算业务都牵涉到付款户、收款户及其各自的开户银行，关系到这双重经济关系中四方当事人各自的责、权、利相结合的问题。为了妥善处理各方面的经济利益关系，必须根据客观经济规律的要求，制定统一的结算原则，以便共同遵守，互相协作和监督。

我国过去长期实行的转帐结算“三原则”是：钱货两清；维护收付双方正常权益；银行不垫款。党的十一届三中全会以后，我国市场经济迅速发展，特别是近几年来，市场调节的范围逐渐扩大，商品交易、劳务供求、资金调拨的方式发生了很大变化，过去的结算原则已经不能适应经济体制改革的变化和商品经济发展的要求，因此，银行于1989年全面改革了结算制度。现行转帐结算“三原则”

是：1。恪守信用，钱货两清恪守信用，履约付款是指购销双方进行商品交易时，除实行当即交款发货的情况以外，双方事先约定的预付货款或分期支付，延期支付的货款，必须按交易合同规定，到期结清。不得随意破坏协议，拖欠货款。

2。谁的钱进谁的帐，由谁支配谁的钱进谁的帐，由谁支配是指银行必须正确处理收、付双方的经济关系，迅速、及时地办理资金清算，是谁收入的钱记入谁的帐户，保证安全完整，并确保户主对本帐户存款的自主支配权。

3。银行不垫款银行办理转帐结算时，只负责把资金从付款单位帐户转入收款单位帐户，不承担垫付资金责任，不出任何信用担保人，也不允许客户套取银行信贷资金。

□银行转帐结算纪律1。客户应遵守的纪律（1）不准出租出借帐户。

（2）不准签发空头支票和远期支票。

（3）不准套取银行信用。

2。银行应遵守的纪律（1）迅速处理当天受理的结算业务。

（2）不准延误，积压结算凭证。

（3）不准挪用，截留客户和他行结算资金。

（4）未收妥款项，不准签发银行汇票、本票。

（5）不准向外签发未办汇款的汇款回单。

（6）不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。

□银行转帐结算责任1。客户的结算责任（1）为保证结算工作质量和安全，单位和个人必须使用银行统一规定的票据和结算凭证，要按照规定填写，字迹清楚，印章齐全。票据、凭证、印章要妥善保管。

（2）单位和个人违反结算原则和纪律，银行按有关规定予以经济处罚，情节严重的，应停止其使用有关的结算办法，因此造成的后果，由其自行负责。

（3）结算办法允许背书转让的票据，因不获付款而遭退票时，持票人可以对出票人、背书人和其他债务人行使追索权。票据的各债务人对持票人负连带责任。

2。银行的结算责任（1）银行办理结算因工作差错，发生延误，影响客户和他行资金使用的，应按存（贷）款的利率计付赔偿金。

（2）银行因违反结算纪律规定，发生延压、挪用、截留结算资金，影响客户和他行资金使用的，按结算金额每天万分之三计付赔偿金。

（3）因错付或被冒领的，应及时查处，如造成客户资金损失，要负赔偿责任。

3。邮电部门的结算责任邮电部门在传递银行结算凭证和拍发电报中，因工作差错而发生积压、丢失、错投、错拍、漏拍、重拍等，造成结算延误，影响单位、个人和银行资金使用或造成资金损失的，由邮电部门承担责任。

□主要银行转帐结算方式转帐结算方式是货币收付的程序和方法，即办理结算业务的具体组织形式。转帐结算方式的主要内容包括：货款、费用收付或资金周转调拔的时间、地点和条件；票据、结算凭证的格式及其操作程序。我国目前的结算以汇票、支票、本票为主体，增强了结算方式的通用性、灵活性、安全性。

现行的结算种类如图1。2。

现金支票

信汇

现行的结算种类汇兑

图1。2现行结算种类

□银行汇票银行汇票是汇款人将款项交存当地银行后由银行签发给汇款人持经异地办理转帐结算或支取现金的票据。银行汇票适用范围广，单位、个体经济户和个人向异地支付各种款项都可以使用。这种汇票，票随人走，有利于单位和个人的急需用款；方便灵活，可以通过银行办理分次支付或转汇；兑现性强，个体经济户和个人可以持填明“现金”字样的汇票到兑付银行取现；凭票发货，余款自动退回，可以钱货两清。

银行汇票的签发一律记名。银行汇票金额起点500元；银行汇票的付款期为一个月（按次月对日计算，到期遇节假日顺延）；逾期的汇票兑付银行不予受理；银行汇票只限个人转让给单位或个体经营户，并且在付款期内可转让一次。

单位申请办理银行汇票时，应向开户银行提交“银行汇票委托书”详细填明兑付地点、收款人名称、用途等内容，汇出银行受理并收妥款项后签发汇票和汇票解讫通知交给汇票单位。持票人必须将汇票和汇票解讫同时提交汇入行，二者缺一均无效。汇票单位可以持票直接向汇票指定的收款单位办理结算。收款单位接到汇票审核无误后，可以在汇款金额内，根据实际的需要办理结算，并将实际结算金额和多余金额准确、清晰地填入汇票和汇票解讫通知的有关栏内，在汇票背面加盖单位业务专用章。连同进帐单送交开户银行办理转帐。